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财税实务问题解答9则(2021年1月17日)

2022-09-19 07:34

本文摘要:问题1:角逐奖金一定要交偶然所得税吗?到场了一个县级市文联主办的诗歌奖(征稿规模是全国),拿了三千奖金,我观点里这个似乎是要算偶然所得税?主办方没有代缴税,直接发了现金给我 (也没有跟我说要小我私家自行缴税),这个要小我私家申报交税嘛?然后我想知道这个小我私家不去交会怎么样,因为查了一下似乎是说代缴义务人会被处以罚金,可是代缴义务人不是主办方嘛?

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问题1:角逐奖金一定要交偶然所得税吗?到场了一个县级市文联主办的诗歌奖(征稿规模是全国),拿了三千奖金,我观点里这个似乎是要算偶然所得税?主办方没有代缴税,直接发了现金给我 (也没有跟我说要小我私家自行缴税),这个要小我私家申报交税嘛?然后我想知道这个小我私家不去交会怎么样,因为查了一下似乎是说代缴义务人会被处以罚金,可是代缴义务人不是主办方嘛?(增补:又去看了一下,似乎说代缴义务人未缴纳的需要小我私家缴纳,所以最后追责是落实到谁啊)解答:如果您想作为一个守法的好公民,您可以先向发奖单元咨询一下,奖金是税前金额还是税后金额,说不定人家发奖单元已经帮您负担了奖金。如果是税前金额,您有两种处置惩罚措施:1、把20%的税金退还给发奖单元(固然要对方出具一个收据或完税凭证);2、自行到辖区的税务大厅或电子税务局申报纳税。如果没有既没有扣缴税金,也没有去自行申报,如果税务局要追究的话,根据实务中的情况通常是直接找发奖的单元,而不会直接来找小我私家,究竟税务局也是要讲成本的。

问题2:公司有多余的进项增专票,怎么处置惩罚呀?公司以前做超市的生意,现在超市投入太大,公司不做转做小卖部。公司有不少进项剩了,怎么处置惩罚?以前听人说可以卖的?解答:你的想法是很是危险的!!!现在金税三期和金税四期这么厉害,还在想到卖发票!不是你的进项税额多了,而是你们卖给小卖部的商品没有确认收入,属于典型的偷税漏税的行为。

且行且珍惜!问题3:供应商开发票把我方公司名称开错而且已经抵扣了6个月的税额怎么办,急急急?解答:处置惩罚法式如下:1、要求供应商开具红字发票和正确的蓝字发票由于错误的发票,是属于“不切合税法例定的发票”,是不得作为进项税额抵扣凭证。因此,你们现在应与供应商协商,并在开票系统填写红字开票信息,要求供应商开具一张同金额的红字发票,然后,再开一张同金额的正确蓝字发票。

2、主动补缴税金和滞纳金由于属于“不切合税法例定的发票”,前面的抵扣进项就是错误,纳税人自己发现的,应主动做进项税额转出,并到税务局去更正前面的错误申报,补缴税金(如以前有留底税额则可能不需要补税),补缴税金会有滞纳金。许多人会遗漏这一步,或者许多人不愿意去做这一步,可是必须要做,否则后期税务局检查发现后,还是需要企业补缴税金和滞纳金,可是那是时间更长的话滞纳金就会更多。问题4:投资拍影戏会计怎么做账?我司投资另外一家公司拍影戏,、影片制作完成后,我司仅根据出资的比例与制片方共享收益共担风险无该影片的版权,前期款子已转出,现在亏损,对方扣除亏损后的款子按条约签订的比例将剩余款子打款到我司账户,请问我司会计怎么做账呢?做什么科目呢?解答:1、执行《企业会计准则》(1)投资:借:其他权益工具贷:银行存款(2)收回投资(亏损):借:银行存款 投资收益贷:其他权益工具2、执行《小企业会计准则》(1)投资:借:其他应收款贷:银行存款(2)收回投资(亏损):借:银行存款 投资收益贷:其他应收款问题5:恒久待摊用度领取外购生产用质料需要转出进项吗?解答:详细要看用途的性质。

好比,许多企业对于租入衡宇的装饰装修用度计入“恒久待摊用度”;如果租入的衡宇是用于企业的生产谋划使用(谋划项目要交增值税),则领用外购质料的进项税额不需要转出;如果租入衡宇是用于团体福利(好比内部食堂),则需要做进项税额转出;同样需要转出的还包罗免税项目、浅易计税项目等。总之,用于税法上明确划定不得抵扣进项税额的,需要进项转出,否则就不需要做进项税额转出。财税(2016)36号附件1第二十七条划定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于浅易计税方法计税项目、免征增值税项目、团体福利或者小我私家消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的牢固资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的牢固资产、无形资产(不包罗其他权益性无形资产)、不动产。

纳税人的外交应酬消费属于小我私家消费。(二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。(三)非正常损失的在产物、产制品所耗用的购进货物(不包罗牢固资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。(四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和修建服务。

(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和修建服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。(六)购进的游客运输服务、贷款服务、餐饮服务、住民日常服务和娱乐服务。(七)财政部和国家税务总局划定的其他情形。

本条 第(四)项、第(五)项所称货物,是指组成不动产实体的质料和设备,包罗修建装饰质料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。问题6:小我私家自己购置了社保在公司申报小我私家所得税的时候可以扣除这部门社保用度吗?解答:《小我私家所得税》第六条划定,应纳税所得额的盘算:(一)住民小我私家的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除用度六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

本条第一款第一项划定的专项扣除,包罗住民小我私家根据国家划定的规模和尺度缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除,包罗子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,详细规模、尺度和实施步骤由国务院确定,并报全国人民代表大会常务委员会存案。


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